相続税申告の税理士費用は、基本報酬に土地・建物・株式・相続人の加算を足した総額で見ると実際に近い金額が分かります。当センターの料金表をもとに、財産の内容が異なる3つの例で総額を計算しました。
計算に使う料金
| 項目 | 金額（税抜） |
|---|---|
| 基本報酬 | 遺産総額4,000万円まで90,000円／5,000万円まで155,000円／6,000万円まで220,000円／7,000万円まで280,000円（7,000万円超は別途見積り） |
| 土地評価 | 100,000円〜（1利用単位） |
| 建物評価 | 5,000円（1棟） |
| 上場株式・投資信託 | 2,000円（1件） |
| 相続人加算 | 2人目以降1名につき50,000円 |
税込は上記の1.1倍です。
3つの総額例
例1：遺産総額4,000万円（預金・上場株3件、相続人2人）
- 基本報酬 90,000円
- 上場株式 2,000円×3件＝6,000円
- 相続人加算 50,000円×1名＝50,000円
- 合計146,000円（税込160,600円）
相場とされる遺産総額の0.5〜1%は20万〜40万円です。不動産がなく評価の作業が少ない例では、総額もこの目安を下回ります。
例2：遺産総額5,000万円（自宅の土地1・建物1＋預金、配偶者＋子2人）
- 基本報酬 155,000円
- 土地評価 100,000円、建物評価 5,000円
- 相続人加算 50,000円×2名＝100,000円
- 合計360,000円（税込396,000円）
相場の目安は25万〜50万円です。自宅の土地があり相続人が3人になると、加算が基本報酬を上回り、総額は目安の範囲内に入ります。
例3：遺産総額7,000万円（自宅＋預金＋上場株5件、配偶者＋子2人）
- 基本報酬 280,000円
- 土地評価 100,000円、建物評価 5,000円
- 上場株式 2,000円×5件＝10,000円
- 相続人加算 100,000円
- 合計495,000円（税込544,500円）
相場の目安は35万〜70万円です。
注意点
- 土地が不整形地や広い宅地で評価に手間がかかる場合、土地評価は100,000円より増えることがあります
- 税務調査への備えとして書面添付（税理士法33条の2）を付ける場合は80,000円（税込88,000円）が加わります
- 申告期限まで2か月未満のご依頼は、基本報酬が125%になります
- 税理士費用は相続財産から差し引く債務控除の対象にならず、相続税額からも引けません。相続人の手元の資金から支払うものとして見込んでおきましょう
まとめ
税理士費用は「基本報酬＋加算」の総額で比べるのが確実です。上の3例は遺産総額の0.4〜0.8%程度に収まりました。財産の内容を伺えば具体的な総額をお見積りしますので、無料相談をご利用ください。
※この記事は一般的な情報提供を目的としたもので、個別の事案に対する税務判断ではありません。実際の取り扱いは財産の内容や分割の仕方によって変わります。