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相続税の
基礎知識コラム
相続専門の税理士法人が、相続税申告でよくあるご質問や判断に迷いやすいポイントを分かりやすく解説します。
相続税の基礎控除とは？計算方法と「申告が必要かどうか」の目安
読む相続税の申告期限は「10か月以内」。過ぎたらどうなる？
読む相続税がかかる人はどのくらい？「10人に1人」の目安と判断の仕方
読む法定相続人とは？配偶者・子・親・兄弟姉妹の順位と数え方
読む相続税の計算の流れを5ステップで解説（総額を出してから按分する仕組み）
読む相続税の税率表（10%〜55%）と速算表の使い方
読む配偶者の税額軽減とは？1億6,000万円まで相続税がかからない制度
読む小規模宅地等の特例とは？自宅の土地が最大80%減額される仕組み
読む生命保険金の非課税枠「500万円×法定相続人の数」の使い方
読む遺産が基礎控除以下なら申告不要？「申告しないと使えない特例」に注意
読む相続税申告に必要な書類一覧｜戸籍・残高証明・不動産の資料を早めに集める
読む土地の相続税評価は「路線価方式」と「倍率方式」｜路線価図の見方
読む建物の相続税評価は固定資産税評価額｜貸家なら30%減額
読む「名義預金」とは？子や孫名義の口座が相続財産とされる理由
読む生前贈与の持ち戻しが「7年」に延長｜相続税に加算される贈与とは
読む相続時精算課税とは？2,500万円まで贈与税がかからず、年110万円の基礎控除も
読む暦年贈与の基本｜年110万円の非課税枠と「定期贈与」とみなされない注意点
読む相続税の2割加算とは？孫・兄弟姉妹・甥姪が相続すると税額が1.2倍に
読む債務控除と葬式費用｜相続財産から差し引けるもの・引けないもの
読む相続税がかからない財産｜お墓・仏壇・香典・遺族年金など
読む「みなし相続財産」とは？生命保険金・死亡退職金が相続税の対象になる理由
読む相続税と贈与税の違い｜どちらで財産を渡すのが得なのか
読む遺産分割協議書とは？相続税申告に必要な理由と作り方
読む遺言書の種類と選び方｜自筆証書・公正証書・法務局の保管制度
読む遺留分とは？遺言があっても最低限もらえる取り分と請求の期限
読む準確定申告とは？亡くなった方の所得税を4か月以内に申告する手続き
読む相続放棄は3か月以内｜借金が多いときの選択肢と相続税への影響
読む生命保険金にかかる税金は3種類｜契約者・被保険者・受取人の組み合わせで決まる
読む死亡退職金の非課税枠と弔慰金の扱い｜会社から受け取るお金の相続税
読む未成年者控除・障害者控除｜相続人の状況で税額から直接引ける控除
読む相次相続控除とは？10年以内に相続が続いたときの税額軽減
読む相続税が払えないときの延納・物納｜分割払いと現物納付の条件
読む相続登記の義務化（2024年4月〜）｜3年以内に名義変更しないと過料
読む配偶者居住権とは？自宅に住み続けながら預貯金も相続できる制度
読む相続税の税務調査はどのくらい来る？時期・流れ・指摘されやすい項目
読む相続税の加算税と延滞税｜申告漏れ・期限後申告のペナルティ
読む相続税を払いすぎたら？「更正の請求」で5年以内なら還付される
読む相続した空き家を売ったときの3,000万円特別控除｜要件と期限
読む取得費加算の特例｜相続税を払った財産を3年以内に売ると所得税が減る
読む上場株式の相続税評価は「4つの価格のうち最も低いもの」
読む預貯金の相続税評価｜残高証明書の取り方と「既経過利息」の計算
読む貸家建付地の評価｜アパートや貸家の敷地は約2割評価が下がる
読む借地権と底地の相続税評価｜借りている土地・貸している土地の考え方
読む「地積規模の大きな宅地」の評価｜広い土地は最大3割前後の減額に
読む形の悪い土地・間口の狭い土地は評価が下がる｜土地の補正率の種類
読む私道の相続税評価｜通り抜けできる道路は評価ゼロ、行き止まりは3割
読む不動産を共有で相続する前に知っておきたい3つのリスク
読む代償分割とは？自宅を一人が相続し、他の相続人にお金で精算する方法
読む換価分割とは？不動産を売って代金を分けるときの流れと税金
読む遺産分割のやり直しはできる？贈与税がかかるケースに注意
読むおしどり贈与｜結婚20年以上の夫婦なら自宅を2,000万円まで非課税で贈与できる
読む住宅取得等資金の贈与の非課税｜親から住宅資金をもらうときの特例
読む教育資金・結婚子育て資金の一括贈与｜制度の概要と使う前の注意点
読む贈与契約書の書き方｜生前贈与を税務署に認めてもらうための記録の残し方
読む孫への贈与が相続対策になる理由｜持ち戻しの対象外と2割加算の関係
読む認知症になると相続対策ができなくなる｜元気なうちに準備すべきこと
読む家族信託とは？認知症対策と財産管理の仕組みと相続税の扱い
読む養子縁組は相続税対策になる？基礎控除が増える効果と注意点
読む不動産を買えば相続税が減る？評価と時価の差を使う対策とそのリスク
読む二次相続対策とは？父の相続と母の相続をセットで考えると税額が変わる
読むエンディングノートと遺言書の違い｜財産目録を作っておく意味
読む相続手続きのスケジュール｜死亡後7日・14日・3か月・4か月・10か月の期限
読む法定相続情報一覧図とは？戸籍の束を1枚にまとめて手続きを楽にする制度
読む相続に必要な戸籍の集め方｜出生から死亡まで・広域交付制度の使い方
読む税務署から「相続についてのお尋ね」が届いたら｜回答の仕方と注意点
読む相続税の申告は自分でできる？税理士に依頼すべきケースの見分け方
読む相続専門の税理士の選び方｜年間の申告件数・土地評価・報酬の見方
読む相続税の納付方法｜金融機関・クレジットカード・コンビニ・ダイレクト納付
読む相続税の申告書はe-Taxで提出できる｜電子申告のメリットと添付書類
読む遺産分割がまとまらないまま申告期限が来たら｜未分割申告と「3年以内の分割見込書」
読む海外にある財産・海外に住む相続人がいる場合の相続税
読むデジタル遺産の相続｜ネット銀行・ネット証券・暗号資産・サブスクの整理
読む自動車・家財・貴金属・書画骨董の相続税評価｜「家庭用財産」のまとめ方
読む非上場株式（自社株）の相続税評価｜会社経営者の相続で税額が大きくなる理由
読む会社への貸付金（役員借入金）は相続財産｜経営者の相続で見落としやすい財産
読む二世帯住宅と小規模宅地等の特例｜区分登記だと適用できないことがある
読む老人ホームに入っていた親の自宅は小規模宅地等の特例が使える？
読む「家なき子」特例とは？別居の子が親の自宅を相続して80%減額を受ける要件
読む貸付事業用宅地等の特例｜アパート・駐車場の土地は200㎡まで50%減額
読む農地の相続税納税猶予｜農業を続けるなら相続税が猶予・免除される制度
読む事業承継税制とは？自社株の相続税・贈与税が猶予される特例措置のポイント
読む障害のある子のための相続対策｜特定贈与信託と障害者控除・親なき後の備え
読む相続人がいない場合の財産はどうなる？特別縁故者と相続税の2割加算
読む内縁の妻・夫に相続権はない｜財産を残す方法と相続税の注意点
読む同時死亡と「数次相続」｜事故や短期間に続けて亡くなった場合の相続
読む胎児・行方不明の相続人がいる場合の遺産分割と相続税申告
読む特別受益と寄与分｜生前にもらった財産や介護の貢献は遺産分割にどう影響する？
読む相続欠格と相続廃除｜相続権を失うケースと相続税での扱い
読む生命保険の受取人が先に亡くなっていたら？受取人変更と相続税の注意点
読む「生命保険契約に関する権利」とは？名義保険が相続財産になるケース
読む個人年金保険・年金受給権の相続税評価｜受け取り中の年金はどうなる？
読む住宅ローンが残っている家を相続したら｜団体信用生命保険と債務控除
読む亡くなった年の固定資産税・住民税はどうなる？債務控除と準確定申告の関係
読む相続した不動産を売却したときの税金｜取得費の引き継ぎと使える特例
読む相続した土地がいらないときの「相続土地国庫帰属制度」｜要件と負担金
読む相続税申告の期限延長が認められるケース｜災害・特別な事情があるとき
読む相続税の修正申告｜申告後に財産が見つかったときの手続きとペナルティ
読む会社経営者が元気なうちに進めておきたい相続・事業承継の準備5つ
読む相続が終わった後も捨てないで｜相続税の申告書控えと資料を保管すべき理由
読む税理士に相続税申告を依頼したときの流れ｜初回相談から申告・納税まで
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